Обсуждали особенности применения Упрощенной системы налогообложения, порядок применения пониженных ставок и организацию налогового учета на УСН. Разобрали вопросы слушателей:
◉ Как организовать переход ИП с УСН 6% на УСН 15, на что обратить внимание, и когда можно менять объект?
◉ Подскажите, доходы минус расходы, можно ли отнести на затраты изготовление растяжек на здание с названием организации и предлагаемыми услугами? Это же рекламные услуги получается?
◉ Расходы связанные с предпринимательской деятельностью ИП, приобретенные за счет личных средств, в целях УСН (доходы-расходы) можно признать при наличии подтверждающих документов?
◉ Может ли ИП учесть в расходах по УСН (15%) консультацию по развитию бизнеса?
◉ Есть расходы на поддержку кассы , оплачены и закрываются одним актом на год. Как списывать такие расходы при УСН (15%), единовременно или нужно списывать кусками в течении того как длится услуга?
◉ Можно ли ООО на УСН учесть в расходах стоимость работ, которые оплачены по договору взаимозачета? На что нужно обратить внимание при признании расходов таким образом?
◉ Почему вся сумма, перечисленная покупателем через терминал, в том числе комиссия банка, увеличивает налоговую базу продавца, применяющего УСН с объектом «доходы»? И применяется ли этот же принцип отражения ВСЕГО дохода если сервис удерживает комиссию при перечислении оплаты за онлайн-заказы?
◉ В какой момент нужно учесть в доходах по УСН проценты по депозиту? Разместили депозит в феврале 2022, вернулись денежные средства вместе с процентами в марте 2023.
◉ ИП зарегистрировано в 2022 г. ОКВЭД 62 Воспользовался налоговыми каникулами. В 2023 году каникулы заканчиваются. Может ли он воспользоваться в 2024 году воспользоваться пониженным тарифом 4%?
◉ Есть ли информация о продлении на 23 год льготы по ставке 1 % по ОКВЭДам по закону 62-ПК от марта 2022 года? Применяли в 2022 году по розничной торговле.
◉ Уснщик может перенести расходы с одного налогового периода в другой, например, когда документы поступили с опозданием.
◉ Как ИП сообщить ИФНС, что деятельность велась по дополнительному коду из ОКВЭД, который подпадает под налоговые каникулы?
◉ Могут ли религиозные организации применять УСН ? Будут ли полученные организацией пожертвования считаться доходом?
◉ Если сейчас регистрировать ИП, какие есть льготы по УСН?
◉ Субъект МСП, не применял пониженные ставки страховых взносов, хотя обязан был. Применение пониженных ставок - это право или тоже обязанность компании?
◉ Возврат средств ошибочно учтен в доходах, налог не занижен, для нас сумма небольшая, в этом случае право или обязанность подать уточненную декларацию, можем ли мы этого не делать?
◉ У нас УСН 15%. Нам на расчетный счет поступила ошибочно деньги от покупателя. Мы в этот же день отправили сумму и на день возврата в графе "доходы" в книге указали возвращаемую сумму со знаком минус, верно ли сделали и нужно ли что-то еще предпринять?
◉ ООО на усн(доходы). Выдали займ сотруднику. На основании заявления сотрудника часть зп направляется на погашение задолженности по договору займа. Какой датой отражать в доходах проценты по займу в день начисления зп, или в день выплаты зп?
◉ На какую дату теперь в книге будем отражать расходы по уплате налогов? На дату перечисления на ЕНС, на дату подачи уведомления, на дату наступления срока для уплаты налога?
◉ Как учитывать входящий НДС, если организация работает на УСН без НДС? Можно НДС включать в расходы, т.к. НДС выделен отдельной строкой?
◉ Можно уменьшить доход по УСН в 2023 году на сумму возврата аванса заказчику за 2022?
◉ ИП на УСН "доходы". Фиксированные страховые взносы за 2022 оплачены в 2023. Можно ли указать эту оплату в декларации за 2022 год для уменьшения налога. Или эта оплата уже пойдет для уменьшения налога за 2023 год?
◉ Так как срок подачи декларации по УСН наступает ранее срока уплаты налога за 2022, уведомление подавать не надо, верно?
◉ Если у меня за 2022, авансовые платежи превысили налог по итогу года, и в итоге получилась переплата нужно ли в декларации за 2023 год как то учитывать данную сумму?
◉ Может ли ООО уменьшить налог по УСН (доходы) в 2023 году на страховые взносы, начисленные в 2022 году, в связи с отсрочкой их уплаты?
◉ Может ли ИП уменьшить налог по УСН на сумму уплаченных фиксированных платежей, если все работники были задействованы при ПСН?
◉ После продажи мы заплатим УСН 15% с разницы между закупочной и продажной стоимостью, верно?
◉ Какую отчетность нужно сдавать ООО на УСН за 2022 год, если деятельность не велась в тот год?
◉ Если ИП заплатило фиксированный платеж в 1 кв. 2023. Как уведомить ФНС о зачете уплаты фиксированного платежа в счет уплаты УСН?
◉ К вопросу по зачету фиксированных взносов по ИП- через Контур выслано разъяснения ИФНС, чтобы зачесть уплаченные фикс.взносы в 2023г. необходимо подать заявление о распоряжении суммой денежных средств в порядке ст.78 НК РФ , в котором указать, что внесенные на ЕСН суммы - это фикс. СВ. Условие положительное сальдо по ЕСН. Как практически это сделать?
