Então você entrou nesse vídeo por que está cheio de dúvidas, perguntas e não sabe como resolver? Você esta tentando entender o que é o ciclo operacional que o professor tenta te explicar na faculdade e a única coisa que passa pela sua cabeça é EU NÃO TO ENTENDENDO NADA!
Então vamos mudar isso, pode ficar bem confortável aí que agora tudo vai fazer sentido, afinal você entrou no canal que aborda assuntos de contabilidade, mercado financeiro de uma forma didática e de maneira fácil para que você compreender!
Então já se inscreve aí que vamos começar!
Todas as empresas e até mesmo as pessoas devem ter um certo nível de dinheiro em caixa
Toda empresa tem o seu ciclo operacional, que é o intervalo de tempo entre a compra de matéria-prima e a venda dos produtos acabados. As empresas têm também o chamado ciclo de caixa, que ocorre a partir do ciclo operacional, só que o ciclo de caixa começa no momento em que ocorrem os primeiros pagamentos (de compras e outras despesas) e o recebimento das vendas realizadas. Se houver um descasamento entre os valores a serem pagos (compras e despesas) e os valores a serem recebidos, a empresa precisará de recursos disponíveis para suprir essa
incerteza. E, na prática, sabemos que uma sincronização perfeita entre esses fluxos não existe; a empresa precisará sempre ter recursos monetários em caixa para manter suas atividades normais.
Ou seja dos recursos que entram no caixa decorrente dos recebimentos que ela tem junto aos seus clientes e os pagamentos das suas compras e despesas realizadas para que ela consiga operar.
Esses fluxos de entrada e saída de caixa acontecem a todo momento, e a pergunta que os gestores da empresa devem fazer é? Quanto eu vou ter em caixa no futuro? Pode acontecer de faltar dinheiro no meu caixa quando eu precisar pagar minhas obrigações?
Pois é.. esses recebimentos e pagamentos não são sincronizados, eles dependem de quanto prazo eu tenho para receber e pagar minhas contas. Portanto eles devem ser analisados com Muito cuidado!
Pois caso ocorra um descasamento de entradas e saídas do caixa serão necessárias fontes alternativas para pagar minhas obrigações.
É por isso que o CICLO OPERACIONAL é tão importante e você deve entender como ele funciona para compreender o seu impacto no caixa da empresa!
O ciclo operacional (CO) é medido então pela soma do prazo médio de estocagem1 (PME) e do prazo médio de recebimento (PMR).
CO = PME + PMR
Na realidade das empresas esse processo, na prática, inclui a compra a prazo de matérias-primas, o que leva a contas a pagar a fornecedores. Essas contas a pagar a fornecedores reduzem o número de dias pelos quais os recursos ficam aplicados no ciclo de caixa da empresa. O prazo médio de pagamento (PMP) a fornecedores é o tempo até a quitação das contas a pagar a fornecedores, medido em dias. O ciclo operacional (CO) menos o prazo médio de pagamento é chamado de ciclo de
conversão de caixa (CCC) e mostra o prazo pelo qual os recursos da empresa ficam aplicados.
Veja, então, que a fórmula do ciclo de conversão de caixa é:
CCC = CO - PMP
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